雷达财经 文|长帆 编|深海
1月19日晚间，A股公司金正大发布公告称，公司收到证监会《行政处罚决定书》及《市场禁入决定书》，ST金正被责令改正，给予警告，并处以150万元罚款。此外，公司多名高管被罚。对此，有律师向雷达财经表示，受损投资者可参与索赔。
经证监会查明，金正大存在以下违法事实：首先，金正大通过虚构贸易业务虚增收入利润。2015年至2018年上半年，金正大及其合并报表范围内的部分子公司通过与其供应商、客户和其他外部单位虚构合同，空转资金，开展无实物流转的虚构贸易业务，累计虚增收入2,307,345.06万元，虚增成本2,108,384.88万元，虚增利润总额198,960.18万元。
其次，金正大未按规定披露关联方及关联交易：金正大未按规定披露其与诺贝丰（中国）农业有限公司的关联关系及关联交易；金正大未按规定披露其与富朗（中国）生物科技有限公司、诺泰尔（中国）化学有限公司的关联关系及关联交易万某君持有富朗（中国）生物科技有限公司、诺泰尔（中国）化学有限公司100%股权，系富朗、诺泰尔的实际控制人。根据《信披管理办法》第七十一条第三项的规定，富朗和诺泰尔为金正大关联法人。
此外，金正大部分资产、负债科目存在虚假记载。中国证监会认为，金正大公开披露的《2015年年度报告》、《2016年年度报告》、《2017年年度报告》、《2018年年度报告》、《2019年年度报告》以及《2018年半年度报告》、《2019年半年度报告》均存在虚假记载。
根据《证券法》第一百九十七条第二款的规定，中国证监会决定对金正大责令改正，给予警告，并处以150万元罚款；对时任高管万连步给予警告，并处以240万元罚款，其中作为直接负责的主管人员罚款120万元，作为实际控制人罚款120万元；对时任高管李计国给予警告，并处以60万元罚款；对时任高管唐勇给予警告，并处以55万元罚款；对时任高管崔彬、高义武、颜明霄、郑树林、徐恒军给予警告，并分别处以50万元罚款。
上海市东方剑桥律师事务所吴立骏律师向雷达财经表示，证监会正式处罚落地后，受损投资者可参与索赔。目前，两个区间的投资者可以向金正大提起索赔诉讼。分别是2016年3月29日至2020年6月29日；2020年6月30日至2020年9月14日期间买入金正大且在对应期间内未全部清仓的投资者。受损投资者可以关注微信公众号“雷助吧”进行报名登记。
在19日晚间的公告中，金正大还发布了风险提示。
金正大称，大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2020年度内部控制出具了否定意见的《内部控制鉴证报告》；2020年度，公司为担保人的交通银行保理业务3500万元，其中关联方山东新资源生态肥有限公司已就上述款项向交通银行办理了贴现，其中2020年底到期1000万元未能偿还，公司代山东新资源生态肥有限公司向交通银行偿还了1000万元，从而形成关联方垫款。山东新资源生态肥有限公司已于2021年4月28日以货币资金偿还了该款项。公司向控股股东或控股股东关联人提供资金或者违反规定程序对外提供担保且情形严重；2021年11月24日-25日通过查询开户银行账户信息并与开户银行联系确认，获悉公司名下的5个银行账户被冻结，公司触及《深圳证券交易所股票上市规则》（2020年修订）第13.3条的相关规定，公司股票被深圳证券交易所继续实施其他风险警示。
对于金正大的后续发展，雷达财经将持续关注。
