来源：贝多财经
近日，安徽马鞍山农村商业银行股份有限公司（下称“马鞍山农商行”或“马鞍山行”）向深圳证券交易所主板递交更新版的上市申请材料，补充了截至2023年6月30日的财务数据等信息。
贝多财经了解到，马鞍山农商行早在2017年就启动了上市工作，并于2018年4首次向证监会递交IPO招股书，次年9月进入预披露更新阶段，但未能顺利上市。
全面注册制改革落地后，马鞍山农商行则于2023年3月3日在深交所递交招股书，继续冲刺上市，计划募资用于该行的核心一级资本，提高资本充足率。截至目前，马鞍山农商行的IPO之旅仍处于初级阶段。
天眼查信息显示，马鞍山农商行成立于2005年12月，前身为马鞍山农村合作银行。目前，该银行的注册资本为15亿元，法定代表人为金辉，股东包括金辉等1417位自然人股东和江东控股集团有限责任公司等91家法人股东。
据招股书介绍，马鞍山农商行是全国第一家地级市农村商业银行，由马鞍山农合行整体改制而来。根据安徽省联社统计信息，截至2023年6月30日，该行的资产总额为903.73亿元，位列全省83家农村商业银行中的第二位。
贝多财经了解到，相比于其他排队上市的银行而言，马鞍山农商行的规模与体量均较小。截至2023年6月30日，由顺德农村信用合作社改制的顺德银行（全称为“广东顺德农村商业银行股份有限公司”）资产总额约4520.89亿元。
相比之下，由南海农村信用社改制而来的广东南海农村商业银行股份有限公司（简称“南海银行”）亦是如此。截至2023年6月30日，南海银行的资产总额约2958.25亿元，远高于马鞍山农商行。
马鞍山农商行在招股书中称，随着资产规模的不断提高，其近年来各项经营指标均实现了较大突破。截至2023年6月30日，该行发放贷款及垫款净额562.06亿元，吸收存款731.36亿元，净资产77.38亿元。
招股书显示，马鞍山农商行2020年、2021年、2022年度和2023年上半年的收入分别为15.60亿元、16.41亿元、17.39亿元和8.08亿元；归属于该行股东的净利润分别为5.93亿元、6.44亿元、7.29亿元和4.23亿元。
贝多财经发现，贷款业务是马鞍山农商行收入的主要来源。报告期各期，该行来自贷款和垫款利息的收入分别为400.60亿元、462.42亿元、510.83亿元和561.13亿元，分别占其资产总额的61.20%、59.76%、59.96%和62.09%。
马鞍山农商行在招股书中称，该行于2021年以来进一步细化贷后回访细则，规范贷后管理操作流程，增加回访检查频率和处罚力度，同时加大对符合核销条件的存量不良贷款核销力度，多措并举有效地控制了不良贷款的新增。
得益于强化贷款质量管理的多项措施，马鞍山农商行的贷款组合质量也有所优化。报告期内该行的不良贷款率分别为1.47%、1.23%、1.17%和1.07%，拨备覆盖率分别为233.91%、253.31%、305.00%和313.85%。
需要指出的是，马鞍山农商行的贷款业务存在集中度较高的风险。截至2023年6月30日，该行来自前五大行业的贷款比分别为22.04%、18.90%、14.64%、11.35%和 8.13%，合计占比75.07%，且约48.24%的贷款投放于马鞍山地区。
马鞍山农商行亦在招股书中坦言，若上述行业出现显著衰退，可能使该行的上述行业贷款质量出现恶化，不良贷款大幅增加，从而对其资产质量、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
此外，马鞍山农商行及其分支机构自2020年来曾受到4次行政处罚，旗下机构受到20次行政处罚，涉及超额度办理票据转贴现业务、监管数据报送不准确、贷款审查不到位、信贷资金被挪用等问题。
2023年1月，马鞍山农商行怀远支行因张贴的宣传单上显示的他行平均利率与事实不符，被市场监督管理局责令停止违法行为、消除影响并处以10万元罚款。2023年5月5日，怀远支行向指定账户缴纳了上述全部罚款。
就在更新招股书前，国家金融监督管理总局北京监管局公布的行政处罚信息显示，马鞍山农商行控股的北京平谷新华村镇银行存在违规开展重大关联交易、不良贷款偿还逾期欠款后即上调分类的违法违规事实，处以40万元的罚款。
此外，同为马鞍山农商行控股的铜川耀州新华村镇银行也因违反反洗钱业务管理规定，于2023年9月8日被中国人民银行铜川市分行罚款22万元人民币，并对该行时任董事长崔江平处以1万元人民币的罚款。
公开信息显示，铜川耀州新华村镇银行是由马鞍山农商行为主发起行并控股的村镇银行，持股51%。另据天眼查新显示，马鞍山农商行持有北京平谷新华村镇银行55%的股份。
马鞍山农商行方面亦表示，该行在主要业务领域及业务环节均制定了内部控制与风险管理措施，但可能因外部环境、执行人等不确定因素致使内部控制减弱或失效，从而形成操作风险，使其业务、财务状况及声誉遭受损害。
