雷达财经 文|长帆 编|深海
1月26日，跨境通发布《关于中国证监会山西监管局对公司采取责令改正措施决定的整改报告》。此前在1月5日，公司收到山西证监局下发的《关于对跨境通宝电子商务股份有限公司采取责令改正措施的决定》。收到决定书后，公司董事会高度重视，由董事长牵头组织成立整改工作小组。2022年1月25日公司第五届董事会第五次会议、第五届监事会第四次会议审议通过了《关于中国证监会山西监管局对公司采取责令改正措施决定的整改报告的议案》。
据悉，公司治理、内部控制存在重大缺陷。香港环球易购电子商务有限公司处置2019年26.45亿元、2020年17.79亿元存货无原始单据且审批手续不完善，《子公司管理制度》未能有效执行。
对此，公司给出的整改措施为：经公司核实，公司2019年26.45亿元、2020年17.79亿元处置的存货合计44.24亿元（对应的存货减值准备24.79亿元），是公司子公司深圳市环球易购电子商务有限公司（以下简称“环球易购”）将往来款项转入存货，导致存货虚增，为了消化虚增的存货，环球易购将44.24亿元的存货在2020年度虚假处置，其中虚增2020年度营业成本17.79亿元，2020年虚假核销存货26.45亿元（对应减值准备24.79亿元）。上述事项形成的差错更正情况业经公司第五届董事会第二次会议审议通过，并经和信会计师事务所鉴证报告予以鉴证。
此外，公司于2021年12月21日召开第五届董事会第一次会议，审议通过关于修订《子公司管理制度》的议案，公司将严格按照修订后的《子公司管理制度》执行，坚决杜绝此类情况再次发生。
针对内部控制问题，公司按照《企业内部控制基本规范》及配套指引文件，持续完善内部控制体系，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，优化内部控制环境，提升内控管理水平。特别是在对子公司管理方面，公司将持续完善相关管理制度并保证其有效实施，加强对子公司的内部审计工作，重点加强薄弱环节的监督、抽查，特别是在子公司重大事项的决策流程、存货管理、员工调动、离职的交接工作等方面。
同时，公司未对香港环球实现有效管控。2020年10月-12月，香港环球易购电子商务有限公司“ERS费用报销系统-PR0DUCT”系统发生多笔处置报废存货的申请与审批流程，处置报废存货金额为17.79亿元，占公司2019年末总资产比例为16.93%、净资产比例为38.99%。对此，公司也提出了整改措施。
公司对原子公司帕拓逊的管控不足。2020年度，深圳前海帕拓逊网络技术有限公司通过签署《管理服务合同》的形式分别向公司董事长兼总经理邓少炜及董事刘永成发放高额税前奖金。公司未对该薪酬激励方案及发放奖金等事项进行有效控制。整改措施：（1）公司第五届董事会第一次会议，审议通过了关于修订《子公司管理制度》的议案。《子公司管理制度》明确规定了对子公司奖金发放事项的审批程序及违规发放的处罚。公司将严格按照修订后的制度执行。（2）公司将持续加强对子公司的内控管理，将子公司重大事项的决策流程、薪酬绩效管理、员工离职的交接工作等事项作为重要审计内容，加强对子公司的监管力度。
在财务管理方面，公司存在的问题包括：未及时收集会计信息。香港环球易购电子商务有限公司2020年6.3亿元商品采购事项以及17.79亿元存货报废事项发生后，财务部门未及时收集整理有关事项的原始单据或凭证；香港环球易购电子商务有限公司将17.79亿元报废存货列入营业成本，与存货处置有关的会计处理错误，导致公司合并报表列报错误。对此，公司也提出了相应的整改措施。
目前，跨境通正面临投资者索赔。雷达财经注意到，此前跨境通曾发布涉及诉讼的公告。被起诉原因是：跨境通于2021年1月30日发布《2020年度业绩预告》，载明预计2020年度归属于上市公司股东的净利润为盈利1亿元至1.5亿元。2021年4月30日发布《2020年度业绩预告修正公告》，载明归属于上市公司股东的净利润为亏损30亿元至38亿元。同日公布《2020年年度报告》，载明归属于上市公司股东的净利润为-33.74亿元。2021年5月18日，跨境通发布公告称其收到山西证监局下发的《关于对跨境通宝电子商务股份有限公司及徐佳东采取出具警示函措施的决定》[2021]3号。原告以公司证券虚假陈述责任纠纷为由向山西省太原市中级人民法院提起诉讼，要求公司对原告的损失承担赔偿责任。目前，案件尚未完结。
凡是2021年4月29日仍持有跨境通的投资者，可关注微信公众号“雷助吧”，参与索赔。
值得一提的是，1月11日，跨境通发布《关于公司股票存在终止上市风险的提示性公告》，根据深交所规定：“上市公司触及因本规则9.3.1条第一款第（一）项至第（三）项情形其股票交易被实施退市风险警示后，首个会计年度出现以下情形之一的，本所决定终止其股票上市交易：（一）经审计的净利润为负值且营业收入低于1亿元，或者追溯重述后最近一个会计年度净利润为负值且营业收入低于1亿元；（二）经审计的期末净资产为负值，或者追溯重述后最近一个会计年度期末净资产为负值；（三）财务会计报告被出具保留意见、无法表示意见或者否定意见的审计报告；（四）未在法定期限内披露过半数董事保证真实、准确、完整的年度报告；（五）虽符合第9.3.7条的规定，但未在规定期限内向本所申请撤销退市风险警示；（六）因不符合第9.3.7条的规定，其撤销退市风险警示申请未被本所审核同意。
“若公司2021年度出现前述六个情形之一的，公司股票存在终止上市的风险。公司将在2021年年度报告披露前至少再披露两次风险提示公告。”跨境通称，截至本公告日，公司2021年年度报告审计工作正在进行中，最终财务数据以公司正式披露的经审计后的2021年年度报告为准。
