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业绩首次巨亏、深陷收购泥沼、巨额债务压顶……中天金融问题缠身遭深交所问询

2022/5/9 11:50:31 0人评论 5348 次

祸不单行,资产出售坎坷同时,中天金融亦是诉讼、仲裁缠身。中天金融公告显示,截至4月30日,公司及控股子公司连续十二个月内累计发生的诉讼、仲裁涉案金额合计15.70亿元,占其最近一期经审计净资产的 13.20%。市场投资人士表示,累计涉及诉讼金额较高,可能会导致公司融资能力…

来源:和讯网

日前,中天金融(000540)(000540.SZ)发布了2021年度报告。

报告显示,2021年公司全年实现营业收入57.38亿元,归母净利润-64.16亿元,同比分别下降19.55%和1221.92%,为其2006年借壳上市以来首次巨亏。

业绩暴雷同时,一些问题也引起了深交所关注。5月5日,深交所就2021年年报向中天金融提出了11个方面共18项问题的问询函,重点关注了华夏人寿收购案的相关情况、债务情况、诉讼及仲裁情况和营业外支出等问题。

对于监管的问询,5月6日,中天金融发布的关于继续推进重大资产重组事项的进展公告称,华夏人寿收购事项存在定金损失、交易事项不确定性、公司业务转型及监管部门审批等多个风险。

搁浅多年的融资并购

资料显示,中天金融是贵州首家上市公司,前身为中天城投,2014年开始在持牌类金融业务领域,间接收购中融人寿,控股海际证券等,转型布局金融产业。

但其转型之路颇为坎坷,其中一场被称之为“蛇吞象”的金融资产并购计划,更是使中天金融深陷数年未能落地。

公开报道显示,2017年11月,中天金融与北京千禧世豪、北京中胜世纪签订框架协议,拟以310亿元收购华夏人寿的21%-25%的股权,但在支付70亿元定金之后,因种种原因,这项交易就此搁浅。如今,四年已过,交易能否达成依然存在诸多不确定性。

这也引发了深交所关注。5月5日,针对财务报表因会计师未能就华夏人寿交易进展情况、股权收购定金可收回金额及其对经营的影响等方面获取充分、适当的审计证据被出具保留意见的审计报告的情况,深交所要求中天金融就相关交易是否存在无法达成的风险,拟采取的消除保留意见涉及事项的举措以及未对相关股权收购定金计提坏账准备的依据及合理性等进一步说明。

对此,中天金融5月6日公告显示,除公司、北京千禧世豪、北京中胜世纪一致同意解除或终止《框架协议》及《框架协议的补充协议》外,如公司单方面解除或终止《框架协议》及《框架协议的补充协议》导致本次交易未能达成,则公司将面临损失定金的风险。

现实情况也却如此,截至目前,华夏人寿收购事项仍未签署正式的转让合同或协议,也就是说具体交易事项尚存在不确定性。

不仅如此,对于中天金融来说,收购华夏人寿还面临着另一重监管的审视。2020年7月,因触发了《中华人民共和国保险法》第一百四十四条规定的接管条件,华夏人寿被中国银保监会实施接管,2021 年7月则再次延长接管时间至 2022 年7月16日,保险监管部门能否通过交易审批存在较大变数。

财务状况承压

几年前尚有雄心吞下华夏人寿的中天金融,如今已经落入尴尬处境。

2021年年报显示,公司全年实现营业收入57.38亿元,归母净利润-64.16亿元,同比分别下降19.55%和1221.92%,这是其2006年借壳上市以来首亏。

对此,中天金融解释称,利润的下降主要源于计入损益的借款费用增加、地产业务销售毛利率下降、计提了大额商誉减值准备及大额预期信用损失等资产减值准备。

值得一提的是,中天金融计提大额商誉减值准备亦引发监管部门注意,并要求其对原因,测试具体过程及合理性等具体情况予以说明。

业绩暴雷同时,中天金融的财务状况也不断承压。从中天金融2021年年报来看,有几点值得注意,一是其现金流为负,其2021年现金及现金等价物净增加额为-26.20亿元,而其存货却环比减少,应收账款占资产比重也较大,显示出其经营存在一定的压力。二是,资产负债率高达92.79%,其中短期借款、一年内到期的有息负债余额合计182.41亿元,但货币资金余额仅17.37亿元,短期偿债压力较大。

更直观数据是,4月30日中天金融发布的《关于公司及控股子公司部分债务未能如期偿还的公告》披露,公司逾期债务40.40亿元,占经审计净资产的33.98%。如此之下,市场普遍认为,资金压力已是悬在其头上的“达摩克利斯之剑”。

中天金融近期的系列动作一定程度上也印证这一点。

3月29日,中天金融发布公告,公司控股股东金世旗拟通过协议转让方式将所持公司4.27%股份,转让给申万宏源(000166)证券有限公司以冲抵5亿元债务。本次股权转让,转让价格为本转让协议签署日前一交易日标的股份收盘价格的70.17%,也就是说中天金融是在股价低位之时再打七折转让股票。

事实上,中天金融早就试图“卖子”回血。2021年9月,中天金融披露拟180亿元转让中天城投集团有限公司100%股权。三个月后,最终却仅以89亿元“半价”出售给佳源创盛和上海杰忠。即使如此,转让事项也并不顺利,第一期股权转让价款后,中天金融未能按时收到第二笔股权转让款。

祸不单行,资产出售坎坷同时,中天金融亦是诉讼、仲裁缠身。中天金融公告显示,截至4月30日,公司及控股子公司连续十二个月内累计发生的诉讼、仲裁涉案金额合计15.70亿元,占其最近一期经审计净资产的 13.20%。市场投资人士表示,累计涉及诉讼金额较高,可能会导致公司融资能力下降,加剧公司的资金紧张状况。


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