来源：财今龙门阵
上市银行连续两年没有收到交易所监管函的记录被打破，打破这个记录的正是今年来麻烦缠身的贵阳银行（601977.SH），日前改行发布公告称，收到了上交所监管工作函，对其2023年财报中有关经营业绩、信贷资产、存款结构三个方面提出疑问，要求公司作出书面回复，并履行信息披露义务。
实际上上市银行在公司治理、风险管理及信息披露方面一直都都很硬，财务报告质量和透明度一直都是“优等生”，财务报告的质量和透明度做的都比较好，近年来收到交易所下发监管工作函的案例并不多见。
2021年浙商银行、民生银行因为财报信批收到过交易所的监管工作函，2022年仅有南京银行（601009.SH）收到交易所下发关于半年报的监管工作函，2023年则没有上市银行收到交易所的监管工作函。
近两年都没有上市银行因为上述问题被交易所关注，贵阳银行则是打破了这一记录。消息一出，贵阳银行引发资本市场及银行也的广泛关注，系今年首例，也是近两年来的首例。
关于近年来上市银行较少收到交易所的监管函和监管工作函，余丰慧认为，正面来看，这可能是银行领域在公司治理、风险管理及信息披露方面的显著提升，反映出银行在合规管理和内部控制上的加强，使得财务报告的质量和透明度得到了市场和监管的认可。
不过需要强调的是，监管工作函并非监管函，两者是不同的概念，监管工作函是一个沟通函，主要目的是提醒或关注某些事项，而监管函则是一个正式的书面通知，用于告知监管对象其违规事实或风险状况。
虽然监管工作函性质没有监管函严重，但是贵阳银行近年来风波不断确是不争的事实，“踩雷”正威集团、前核心高管接连被查、2023年年报涉嫌虚假陈述、股东大会中小股东反对票激增、2023财报营收净利双降，今年一季度再次营收净利双降、采购甲骨文“风波”，可以说是上市银行乃至全国银行圈最吸睛、最有话题的，作为一家西部规模并非头部的城商行，贵阳银行该好好反思了。
